- 時間：2024-12-23
- 來源：
醫(yī)院全面審計服務(wù)采購項目需求公示
我方就該項目進(jìn)行需求公示，歡迎廣大供應(yīng)商提出意見建議并參與采購活動。如對該項目公示內(nèi)容存有意見，相關(guān)材料加蓋公章后于公示截止時間前發(fā)送到郵箱。（僅為需求公示，無須報名）。
一、項目名稱：醫(yī)院全面審計服務(wù)采購項目
二、項目編號：2024-JQXWGX-F2001
三、項目概況：
以財務(wù)收支審計要素為基礎(chǔ)，參照部隊經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計模式，對醫(yī)院財經(jīng)管理活動開展專項審計咨詢服務(wù)。重點對2020年至2024年醫(yī)院內(nèi)控制度體系評估、經(jīng)費收支、資產(chǎn)存量、工程建設(shè)和采購、衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)、醫(yī)療藥品耗材設(shè)備管理、停償政策落實和社會化保障、福利待遇等涉及輔助決策、法規(guī)執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)管理等經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行全方位審計，對審計發(fā)現(xiàn)問題提出相應(yīng)整改建議，并出具審計報告。針對審計結(jié)果，結(jié)合行業(yè)審計出現(xiàn)的重大問題，一年內(nèi)由中標(biāo)會計師事務(wù)所對相關(guān)科室組織2場培訓(xùn),?項目預(yù)算68萬元。
在滿足項目基本要求的基礎(chǔ)上，對2016年以來獨立承擔(dān)軍隊單位全面審計（不含軍隊為民醫(yī)療收支結(jié)余審核項目）業(yè)績較多的團(tuán)隊給予優(yōu)先考慮?，F(xiàn)對全面審計的定義做如下解釋：全面審計是對軍隊單位的財經(jīng)管理、財務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債損益、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計（單個審計項目涵蓋所有內(nèi)容，非零星項目集合）；具體內(nèi)容包含：內(nèi)控制度體系評估、軍隊經(jīng)費收支、資金存量、工程建設(shè)和采購、衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)、醫(yī)療藥品耗材設(shè)備管理、停償政策落實和社會化保障、人員福利待遇、各部門（科室）履職盡責(zé)及輔助決策情況進(jìn)行全面審計。
四、供應(yīng)商資格條件
（一）符合《中華人民共和國政府采購法》第二十二條資格條件：
1.具有獨立承擔(dān)民事責(zé)任的能力；
2.具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務(wù)會計制度；
3.具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力；
4.有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄；
5.參加政府采購活動前3年內(nèi)，在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄；
6.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。
（二）國有企業(yè)；事業(yè)單位；軍隊單位；成立三年以上的非外資控股企業(yè)（外資控股企業(yè)，是指中國境外的股東出資額或者持有股份占公司股本百分之五十以上的企業(yè)）。
（三）單位負(fù)責(zé)人為同一人或者存在直接控股、管理關(guān)系的不同供應(yīng)商，不得同時參加同一包的采購活動。生產(chǎn)型企業(yè)的生產(chǎn)場經(jīng)營地址或者注冊登記地址為同一地址的，非國有銷售型企業(yè)的股東和管理人員（法定代表人、董事、監(jiān)事）之間存在近親屬、相互占股等關(guān)聯(lián)的，也不得同時參加同一包的采購活動。近親屬指夫妻、直系血親、三代以內(nèi)旁系血親或近姻親關(guān)系。
（四）未被列入政府采購失信名單、軍隊供應(yīng)商暫停名單，未在軍隊采購失信名單禁入處罰期內(nèi)，未被“信用中國”網(wǎng)站列入失信被執(zhí)行人、重大稅收違法案件當(dāng)事人。
（五）本項目不接受聯(lián)合體投標(biāo)。
（六）該項目采用邀請招標(biāo)方式組織，投標(biāo)供應(yīng)商應(yīng)入選軍委后勤保障部建立的為民醫(yī)療服務(wù)收支結(jié)余審核或社會審價中介機構(gòu)名錄。
五、商務(wù)要求
★（一）服務(wù)期限及服務(wù)地點
服務(wù)期限：自合同簽訂之日起，審計任務(wù)需在45-60天完成，現(xiàn)場審計時間不少于45天。會計師事務(wù)所應(yīng)提前擬制審計方案，經(jīng)甲方審核通過后執(zhí)行。
★（二）專利權(quán)和保密要求
供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)保證采購單位在使用物資和服務(wù)時不受第三方提出侵犯其知識產(chǎn)權(quán)的指控，對此采購單位不承擔(dān)任何連帶責(zé)任或賠償責(zé)任。
基于項目合同履行形成的知識產(chǎn)權(quán)和其他權(quán)益，其權(quán)屬歸采購單位所有，法律另有規(guī)定的除外。
★（三）付款及結(jié)算方式
乙方完成服務(wù)，且無任何違約行為后，甲方憑乙方提供的相關(guān)票據(jù)單證，完成報賬手續(xù)后，無息向乙方支付合同款項的90%。自乙方出具審計報告之日起1年后，甲方憑乙方提供的相關(guān)票據(jù)單證，完成報賬手續(xù)后，無息向乙方支付合同剩余款項。
若后期軍隊審計部門、軍隊采購管理部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門等職能部門抽查，提出價格虛高等問題，乙方需無條件配合甲方進(jìn)行調(diào)查，積極提供相關(guān)審價資料，若最終審價結(jié)果低于合同價，乙方需無條件退還虛高款項。如最終審價結(jié)果高于合同價，按合同價進(jìn)行結(jié)算。
（四）履約保證金
1.合同簽訂前，中標(biāo)會計師事務(wù)所通過銀行基本賬戶向合同甲方繳納合同總金額10%的履約保證金。
2.履約保證金將在合同全部履行完畢，出具審計報告后全額無息返還。
3.若發(fā)生履約保證金扣罰的情況，自扣罰之日后30日內(nèi)，乙方應(yīng)及時繳納補足履約保證金。
（五）保密要求
中標(biāo)會計師事務(wù)所開展審計工作，必須嚴(yán)格按照國家和軍隊保密法規(guī)要求，事前簽署保密承諾書，由醫(yī)院提供辦公場所和相應(yīng)設(shè)施設(shè)備，制定措施可行、內(nèi)容完善的安全保密方案。審計期間醫(yī)院所提供的數(shù)據(jù)信息、文件資料、賬本憑證等所有資料均視為保密信息，專人專柜保管，堅決杜絕失泄密問題發(fā)生。
（六）違約責(zé)任
1.若乙方未按時按量完成審計任務(wù)，甲方有權(quán)解除合同，并拒絕支付未完成項目的服務(wù)費，且甲方有權(quán)按實際造成的損失金額足額扣罰履約保證金或項目款項。
2.除非法律、政府或法院要求或者本協(xié)議各方同意，本協(xié)議任一方不得向本協(xié)議各方以外的任何個人、企業(yè)、單位、政府機構(gòu)披露、泄露本協(xié)議任何內(nèi)容、與本協(xié)議有關(guān)的信息以及各自從其他方獲得的任何文件、資料、信息或者商業(yè)秘密。
本條款下的保密義務(wù)在本協(xié)議被解除或終止后仍對本協(xié)議各方具有約束力。
若因乙方原因?qū)е沦Y料等文件丟失、審計內(nèi)容的外流，甲方有權(quán)追究乙方責(zé)任，要求乙方承擔(dān)違約金20000元，并視情節(jié)嚴(yán)重對乙方進(jìn)行處罰（包括但不限于）扣罰履約保證金或項目款項。
3.本次審計項目中，出具審計報告之日起1年內(nèi)若在上級組織的專項檢查或?qū)徲嬛邪l(fā)現(xiàn)醫(yī)院存在相關(guān)問題但乙方在本次項目中未指出的或因乙方審計方案不全導(dǎo)致問題未被發(fā)現(xiàn)的普遍性問題，每發(fā)生一處問題扣罰2000元，違約金優(yōu)先從履約保證金及服務(wù)款項中扣取。
4、合同履約期間，甲方認(rèn)為乙方不再具備項目審計服務(wù)能力時，甲方有權(quán)解除合同，甲方無需支付任何違約金。
六、項目要求
（一）總體要求
1.會計師事務(wù)所能獨立實施軍地人員醫(yī)藥支出、醫(yī)藥成本核算、醫(yī)保結(jié)算、享受軍免政策人員資格等為軍、為民醫(yī)療服務(wù)審計。
2.會計師事務(wù)所能實施超范圍超標(biāo)準(zhǔn)用藥、診療，以及自制藥品、制劑的審計。
3.會計師事務(wù)所能實施采購過程合規(guī)性、價格合理性、事件真實性審計，完成對藥品、醫(yī)療設(shè)備、耗材、試劑，通用物資、社會化保障項目、信息管理等采購審計，以及醫(yī)療統(tǒng)方的審計。
4.會計師事務(wù)所能實施醫(yī)學(xué)教學(xué)、醫(yī)療教研，醫(yī)院退診療費、藥費以及退放射、檢查、化驗費用等審計。
5.會計師事務(wù)所能實施工程建設(shè)審計（含管理審計和造價抽查復(fù)核）、土地管理審計，以及被裝、油料管理等資產(chǎn)管理審計。
6.會計師事務(wù)所能實施對醫(yī)院在重大工程、重大采購、重大經(jīng)費、重大物資，以及停止有償服務(wù)等貫徹落實軍委新規(guī)禁令過程中，黨委議事決策、機關(guān)輔助決策和貫徹落實情況，以及藥事委員會等機構(gòu)和機關(guān)執(zhí)行黨委決策情況審計。
7.會計師事務(wù)所應(yīng)熟悉部隊醫(yī)院相關(guān)規(guī)章制度與運行流程，具備相關(guān)軍隊醫(yī)療機構(gòu)全面審計經(jīng)驗予以優(yōu)先考慮。
（二）審計內(nèi)容
1.內(nèi)控制度體系評估。根據(jù)軍隊各項規(guī)章制度，結(jié)合醫(yī)院實際經(jīng)營情況，梳理醫(yī)院現(xiàn)行各項管理規(guī)程，優(yōu)化更新經(jīng)驗管理流程的風(fēng)險控制活動，提出完善內(nèi)部控制規(guī)范體系措施的建議。
2.經(jīng)費收支。①預(yù)算執(zhí)行。重點關(guān)注衛(wèi)生事業(yè)費、營房管理費、應(yīng)急救援、演習(xí)演訓(xùn)等經(jīng)費收支情況。②經(jīng)費決算。重點關(guān)注公務(wù)事業(yè)費、生活費、科研費、教育訓(xùn)練費，以及應(yīng)急救援、重大演訓(xùn)活動等經(jīng)費決算。③賬戶資金。重點關(guān)注銀行賬戶開立撤銷、資金存儲、供應(yīng)保障、公務(wù)卡和票據(jù)管理、現(xiàn)金管理使用、內(nèi)控制度落實等情況。④債權(quán)債務(wù)。重點關(guān)注債權(quán)債務(wù)構(gòu)成和清理、呆死賬處理等情況。⑤預(yù)算外經(jīng)費。重點關(guān)注衛(wèi)生醫(yī)療、人才培訓(xùn)、房屋租賃、利息和單位雜項收入使用管理、落實收支兩條線、為民醫(yī)療服務(wù)收支結(jié)余上繳等情況。
3.資產(chǎn)存量。①通用資產(chǎn)。重點關(guān)注新購實物資產(chǎn)計價掛賬、報廢資產(chǎn)處置、庫存物資分發(fā)領(lǐng)用、停償項目資產(chǎn)移交等情況。②衛(wèi)生物資。重點關(guān)注衛(wèi)生物資明細(xì)表、出入庫憑證等資料，衛(wèi)生物資儲備、供應(yīng)和盤盈盤虧，以及特殊藥品管理、接受捐贈的藥品材料等情況。③房地產(chǎn)資源存量。重點關(guān)注房地產(chǎn)資源、征地和受讓、轉(zhuǎn)讓土地等情況。④被裝油料。重點關(guān)注被裝油料領(lǐng)報、使用情況。
4.工程建設(shè)和采購。①基本建設(shè)項目。重點關(guān)注工程規(guī)模、經(jīng)費來源、資金撥付和專項整治等方面的內(nèi)容。②醫(yī)療設(shè)備采購。重點關(guān)注采購依據(jù)、審批程序、招標(biāo)組織、合同履約等情況。③藥品耗材試劑采購。重點關(guān)注采購方式、采購渠道、采購價格、二次議價和質(zhì)量驗收等情況、特別是藥品耗材臨采等情況。④保障社會化項目采購。重點關(guān)注招投標(biāo)程序、合同執(zhí)行等情況。⑤信息系統(tǒng)建設(shè)。重點關(guān)注信息系統(tǒng)開發(fā)、采購、應(yīng)用情況。
5.衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)。①為軍醫(yī)療服務(wù)。重點關(guān)注享受軍免政策人員資格、醫(yī)療經(jīng)費開支、為軍服務(wù)投入醫(yī)療資源、軍人醫(yī)藥支出、評殘病退、醫(yī)學(xué)鑒定等情況。②為民醫(yī)療服務(wù)。重點關(guān)注為民醫(yī)療收支、成本核算和醫(yī)保結(jié)算等情況。③醫(yī)療退費。重點關(guān)注醫(yī)院退費內(nèi)部控制制度，退診療費、藥費以及退放射、檢查、化驗費用等手續(xù)和流程,?醫(yī)療欠費追繳、處置情況。④自制制劑。重點關(guān)注原材料采購、藥劑生產(chǎn)管理、成品銷售等情況。⑤醫(yī)療質(zhì)量控制。重點關(guān)注醫(yī)療糾紛處置及相關(guān)人員處理情況。
6.停償政策落實和社會化保障。重點關(guān)注醫(yī)療合作、空余房地產(chǎn)租賃等項目存量底數(shù)和停止清理等情況；重點關(guān)注食堂、物業(yè)、超市等社會化保障經(jīng)費收支情況。
7.福利待遇。重點關(guān)注軍人（文職）福利待遇落實以及津貼補貼發(fā)放情況；通信費、差旅費、伙食費、住房補貼、住房公積金、租房補助、取暖補貼、物業(yè)服務(wù)補貼發(fā)放等情況。
8.醫(yī)療藥品耗材設(shè)備管理。重點關(guān)注藥品耗材的合理使用，日常的管理維護(hù)，高值設(shè)備的殘值處置等。
9.各科室履職盡責(zé)、輔助決策情況。
10.針對審計結(jié)果，結(jié)合行業(yè)審計出現(xiàn)的重大問題，一年內(nèi)由中標(biāo)會計師事務(wù)所對醫(yī)院相關(guān)科室組織開展2場培訓(xùn)，查漏補缺，防范未然。
（三）審計方案
針對本項目制定具體實施審計方案。方案涵蓋所有必須審計內(nèi)容，列清具體醫(yī)療管理方面和生活費待遇、社會化保障、工程、土地等非醫(yī)療管理方面的審查步驟和方法，針對性強、措施可行、滿足審計需要。
★（四）審計人員
審計人員由會計師事務(wù)所進(jìn)行分配。現(xiàn)場審計團(tuán)隊不少于12人且熟悉軍隊審計相關(guān)工作。具體資格要求：注冊會計師人員至少2人，工程類高級技術(shù)職稱或一級注冊造價師至少1人，70%以上人員具有中級及以上技術(shù)職稱。審計人員中擔(dān)任過軍隊審計或財務(wù)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、具有軍隊審計或財務(wù)相關(guān)工作經(jīng)歷、實施過軍隊全面審計人員優(yōu)先考慮。
七、意見反饋
1.如有任何意見建議，須在公示期內(nèi)以電子郵件方式遞交我方，遞交要求：
(1)郵件主題：xx采購項目××公司反饋資料；
(2)郵件內(nèi)容：列明公司名稱、授權(quán)代表姓名及聯(lián)系方式；
(3)郵件附件：營業(yè)執(zhí)照、法定代表人授權(quán)書（含法定代表人和被授權(quán)人身份證雙面復(fù)印件）、《意見建議反饋表》（見附件1）
附件1--全面審計意見建議.docx，加蓋單位公章，制作成1個PDF格式文件，文件名稱與主題一致，發(fā)送至郵箱D940yycgk@163.com。
2.提出的意見建議應(yīng)當(dāng)詳細(xì)具體、理由充分、實事求是，不得有意排斥其它潛在供應(yīng)商。反饋材料應(yīng)當(dāng)寫明供應(yīng)商名稱并逐頁加蓋單位公章，為提升意見建議采信程度，須提供有關(guān)證明材料。
3.對于項目整體需求不滿足三個品牌產(chǎn)品或三家供應(yīng)商的，需求個別條款的描述具有傾向性或排斥性的，當(dāng)事人應(yīng)明確指出可能涉及的品牌或供應(yīng)商。
4.對于本項目的供應(yīng)商資格要求，有國家強制要求但未寫明的，當(dāng)事人可以明確指出并提供依據(jù)材料。
5.供應(yīng)商提出的意見建議，將作為我方進(jìn)一步論證完善需求的參考，是否采納均不影響供應(yīng)商參與本項目后續(xù)采購活動，我方也不作書面回復(fù)。采購需求、資格條件等相關(guān)要求最終以本項目采購公告和采購文件為準(zhǔn)。
八、公示期限
2024年12月23日至12月27日
九、需求單位聯(lián)系方式
聯(lián)系人：周助理 ?????????????????????
電話：0931-8994105、0931-8994104